世界各地的加密货币税法

2020-09-12 17:55 栏目:经验之谈 来源:网络整理 查看()

在过去的几年里,加密货币的流行程度稳步上升。加密货币越来越多地被世界各地的人们用作支付工具和投资机会。有钱就有税。尽管大多数国家没有税收法规,或者税收法规相当模糊,但税务当局已经开始觉醒。

许多国家都提出了加密货币的税收政策。有些国家让加密货币完全免税,有些国家对加密货币征税,就像股票和其他财产一样。去年葡萄牙实现加密货币2免税,法国宣布加密货币交易不征税,美国向加密货币交易商3发出警告,英国要求4大交易所提供加密货币交易商信息。随着比特币获得更广泛的认可,这种行为可能会继续。

本文主要关注世界几个地区的比特币税收。

英国

英国将加密货币视为财产,而不是实际货币或“货币”。然而,英国税务当局HMRC将加密货币分为三类:交易代币、实用代币和证券代币。目前这些都是以同样的方式征税,但未来的待遇可能会有所改变。比特币属于“交易令牌”的范畴。

出售/交易加密货币的任何利润都作为资本收益征税。英国采用资本收益总额制;简单来说,一个图书馆基本上就是里面所有货币的平均成本。因此,无论何时出售或处置加密货币,都必须使用库的成本来确定资本利得/损失。

采矿/抵押收入作为普通收入征税。

葡萄牙

葡萄牙发表声明,使加密货币的购买/销售/交易完全免税。它是迄今为止唯一采取这种立场的欧洲国家。声明沿用了葡萄牙封闭的税收制度(只有明确列出的项目才能征税,如股票、债券等)。)。这使得葡萄牙成为加密货币交易者更有利可图的国家。

德国

从2013年开始,比特币在德国被正式认定为私人货币。比特币所有者需要缴纳资本利得税,目前为25%。但只有在购买比特币后一年内获得利润才会征税。如果您持有加密货币超过一年,加密货币所有者无需缴纳资本利得税。

瑞士

在欧洲加密货币天堂之一的瑞士,出于个人利益购买、出售或持有加密货币的合格个人无需为其资本收益纳税。但是,采矿收入被视为自营收入,将按所得税征税。合格专业人士进行的盈利性加密货币交易需缴纳公司税,以比特币支付的工资必须申报所得税。

马尔他

著名的“区块链岛”马尔他不征收加密货币税,无论是增值税、所得税还是资本收益。但考虑到类似股票或外汇的日内交易,当天进行的加密货币交易需缴纳35%的企业所得税。

马耳他可能是世界上对加密货币最友好的国家之一。通过立法,使各种加密货币业务合法化,成为一些主要加密货币企业的所在地。

日本

日本认为比特币主要是作为一种支付方式。2017年7月1日《支付服务法》规定比特币的销售免征消费税。日本的比特币等虚拟货币被视为资产,可以数字化转移或用于支付。比特币产生的利润视为业务收入。因此,所有者既要缴纳所得税,又要缴纳资本利得税。

澳大利亚

澳大利亚将虚拟货币视为易货协议6中的一项。原因是比特币等货币被视为资产,所以负责资本收益使用7。因此,在澳大利亚进行比特币相关交易的公司有义务准确记录、归档和记录这些具体交易的日期。另一方面,根据法律,接受比特币支付的公司必须将其价值申报为普通收入。

在澳大利亚,个人使用的加密货币交易在某些情况下可以免税。一个例子是用比特币支付个人商品或服务,另一个例子是交易价值不到1万澳元。采矿或交易所等活动被视为股票交易,因此需要纳税。

摘要

虽然上述国家对比特币等加密货币有具体的征税框架,但许多国家缺乏监管。在马来西亚和印度等国家,资本利得税尚未出台。世界各地的税务机关以对不良表现者特别严格而闻名,所以研究一下你所在地区目前的监管准则是明智的。这样你就可以更好的为比特币交易申报或者纳税,这是你的法定义务。

参考链接

1.行业:

https://insights.deribit.com/工业/加密货币-全球税法/?Lang=zh-hans(或点击阅读原文)

2.免税:

https://coin telegraph.com/news/Portugal-tax-authority-比特币-交易-支付-免税

3.警告:

https://koinly.io/cryptocurrency-taxes/

4.英国要求:

https://www . coin desk.com/British-tax-authority-seeks-customer-data-from-crypto-exchange-in-search-tax-evaluaters

5.资本收益采用总池制度:

https://koinly.io/guides/hmrc-cryptocurrency-tax-guide/

6.易货安排:

https://www.loc.gov/law/help/cryptocurrency/australia.php

7.资本收益的使用:

https://koinly.io/cryptocurrency-taxes/

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